Sales tax en Texas: lo básico para negocios pequeños
El sales tax no es dinero de tu negocio: lo cobras a tu cliente y lo entregas al estado. Por eso conviene tener claro desde el principio si tu actividad lo cobra, cuánto y cuándo se reporta.
Cuánto es
Texas cobra un impuesto estatal sobre ventas y uso de 6.25 %. Las ciudades, condados y distritos pueden añadir hasta 2 %, de modo que la tasa combinada máxima es de 8.25 %. La tasa que aplicas depende del lugar de la venta.
Qué paga sales tax
Pagan impuesto las ventas, arrendamientos y alquileres de la mayoría de los bienes, y también una lista de servicios que el estado considera gravables. Muchos dueños de negocios de servicios se sorprenden al encontrarse en ella:
Limpieza y mantenimiento de edificios (janitorial).
Jardinería y mantenimiento de áreas verdes.
Control de plagas y recolección de basura.
Reparación y remodelación de inmuebles no residenciales.
Reparación y mantenimiento de bienes muebles.
Servicios de seguridad, procesamiento de datos y servicios de información.
La lista oficial tiene 16 categorías y cada una tiene reglas y excepciones. Antes de dar por hecho que tu servicio está exento, verifícalo.
Quién necesita el permiso
Necesitas un permiso de sales tax si vendes o alquilas bienes en Texas, o si vendes servicios gravables. Tres datos útiles:
El permiso no tiene costo, aunque el Comptroller puede pedir una fianza.
Se requiere un permiso por cada local activo y debe estar a la vista.
Si cambia el dueño o la estructura del negocio, por ejemplo al pasar de dueño único a LLC, se necesita un permiso nuevo.
Los vendedores de fuera del estado deben registrarse cuando sus ingresos en Texas llegan a $500,000 en los 12 meses anteriores.
Cuándo se reporta y se paga
El Comptroller asigna a cada negocio una frecuencia de reporte:
Mensual: día 20 del mes siguiente.
Trimestral: 20 de abril, 20 de julio, 20 de octubre y 20 de enero.
Anual: 20 de enero.
El reporte se presenta aunque no hayas tenido ventas en el periodo. Quien reporta y paga a tiempo puede descontar 0.5 % del impuesto.
Qué pasa si se presenta tarde
$50 de multa por cada reporte presentado después de la fecha límite.
5 % de recargo si el pago llega de 1 a 30 días tarde, y 10 % si pasa de 30 días.
Intereses a partir del día 61 después del vencimiento.
Cómo llevarlo en orden
Muestra el impuesto por separado en cada factura o recibo.
Mantén lo cobrado por sales tax separado del ingreso de tu negocio.
Si compras mercancía para revender, entrega a tu proveedor un certificado de reventa (Formulario 01-339).
Conserva tus registros al menos cuatro años.
Anota tus fechas límite en el calendario, incluso en los meses sin ventas.
Si no sabes con certeza si tu servicio paga sales tax o tienes reportes atrasados, agenda una consulta y revisamos tu caso.
Este artículo es informativo y no sustituye la asesoría personalizada.
